Důležité!
Stejně významná je formální správnost a formální náležitosti všech zpracovaných dokumentů. K důležitým aspektům náleží označení dokumentu a další informace, které nejlépe splňuje navrhovaný "obal – titulní list (strana)" uvedená pod názvem Vzor formálních náležitostí. Za účelem přehlednosti, srozumitelnosti a průkaznosti doporučujeme zavedení tohoto titulního listu u všech dosavadních a nově zpracovávaných směrnic.
Vzor "OBALU – TITULNÍHO LISTU" uveden pod názvem Vzor formálních náležitostí
SYSTÉM ZPRACOVÁNÍ ÚČETNICTVÍ
Organizační uspořádání účetní jednotky:
Územně samosprávný celek
Označení:...................... Číslo:......................................
Zpracoval:...................... Kontroloval:......................................
Platnost:...................... Závaznost:......................................
Datum vydání:...................... Vydává:......................................
Nahrazuje:...................... Doplňuje:......................................
Počet stran:...................... Přílohy:......................................
Metodické vymezení: Systém zpracování účetních dat
1.1 Používaný účetní program:
navazující agendy a jejich vzájemné propojení: Finanční systémy
-
název a adresa autorské firmy: GORDIC, spol. s r. o., Jihlava
-
způsob zabezpečení aktualizace a servisu: aktualizace průběžná
1.2 Projekčně programová dokumentace
-
uživatelská příručka, popisující práci s programem z hlediska uživatele,
-
algoritmy automaticky prováděných operací a výpočtů,
-
harmonogram zpracování.
Plnění zásad podle zákona o účetnictví
2.1 Seznam účetních knih - předepsaných zákonem o účetnictví:
-
specializované deníky podle druhu jednotlivých dokladů (deník vystavených faktur, deník došlých faktur, pokladní deník apod.,
-
hlavní kniha splňuje požadavky zákona o účetnictví ve struktuře:
-
zůstatky účtů ke dni, k němuž se otevírá hlavní kniha,
-
souhrnné obraty strany Má dáti a Dal účtů, nejvýše za kalendářní měsíc,
-
zůstatky účtů ke dni, ke kterému se sestavuje účetní závěrka,
-
knihy analytických účtů (zápisy na syntetických i analytických účtech se provádějí zároveň - jedním vstupem), zabezpečení vazby analytických účtů v peněžních jednotkách na zůstatky, popřípadě na obraty příslušných syntetických účtů,
-
knihy podrozvahových účtů,
-
seznamy účetních knih a seznamy číselných znaků, symbolů a zkratek použitých v účetnictví při označování účtů a při účetních zápisech v účetních knihách a ostatních účetních písemnostech s uvedením jejich významu budou uloženy u vedoucího účtárny, který odpovídá i za jejich aktualizaci.
Odpovídá: vedoucí finančního odboru
Termín: průběžně
2.2 Seznam ostatních počítačových sestav
-
UCT – Účetnictví a rozpočet (plán)
-
KDF – Kniha došlých faktur
-
OPEN – Operativní evidence k příjmovým účtům
-
EMA – Evidence majetku
-
KOF – Kniha odeslaných faktur
-
PAM – Práce a mzdy
-
PER – Personalistika
-
SKL – Skladová evidence
-
POK – Pokladna
-
ROB – Registr obyvatel
-
ÚIR – Územně identifikační registr
-
REN – Registr nemovitostí
2.3 Účtový rozvrh
Na základě § 14 ZoÚ a § 76 až 78 vyhlášky č. 410/2009 Sb. a přílohy č. 7 k této vyhlášce a v souladu…